Как учесть «забытую» реализацию?
Добрый день.
ООО на ОСНО. 29.12.2018 была реализация, которую по ошибки не выгрузили в 1с. Естественно эта реализация не попала ни в НД по прибыли, ни в книгу-продаж, ни в баланс. А сейчас от покупателя пришла оплата и она "встает" как аванс, хотя его не должно быть.
Как исправить эту ситуацию?
Как я это вижу.
В НУ исправить надо в 4кв 2018г. Уточненку по Прибыли и по НДС.
В БУ исправления должны быть в 2019г.
От 01.01.2019 сделать реализацию и выписать счет-фактуру. В проводках к Реализации поставить галку "ручная корректировка". В закладке "БУ и НУ" убрать суммы по НУ с проводок 62.01/90.01 и продублировать эту же запись уже с суммами НУ без БУ, но с датой 29.12.18.
Единственное не понимаю, нужно ли что то исправлять в проводках 90.03/68.2?? Обороты по 68.2 не будет сходится с НД за 1кв 2019?
На закладке "НДС продажи" в графе запись дополнительно листа поставить "ДА" и в графе корректируемый период "29.12.18"
Правильно ли я понимаю, что теперь будут суммы расходится между Ф2 выручка и НД по прибыли как за 18г. так и за 19г.? И наверняка надо будет писать пояснения в налоговую.
Всё еще осложняется тем, что ставка НДС изменилась(
Что я упускаю или совсем это не так делается?
Помогите, пожалуйста!
ООО на ОСНО. 29.12.2018 была реализация, которую по ошибки не выгрузили в 1с. Естественно эта реализация не попала ни в НД по прибыли, ни в книгу-продаж, ни в баланс. А сейчас от покупателя пришла оплата и она "встает" как аванс, хотя его не должно быть.
Как исправить эту ситуацию?
Как я это вижу.
В НУ исправить надо в 4кв 2018г. Уточненку по Прибыли и по НДС.
В БУ исправления должны быть в 2019г.
От 01.01.2019 сделать реализацию и выписать счет-фактуру. В проводках к Реализации поставить галку "ручная корректировка". В закладке "БУ и НУ" убрать суммы по НУ с проводок 62.01/90.01 и продублировать эту же запись уже с суммами НУ без БУ, но с датой 29.12.18.
Единственное не понимаю, нужно ли что то исправлять в проводках 90.03/68.2?? Обороты по 68.2 не будет сходится с НД за 1кв 2019?
На закладке "НДС продажи" в графе запись дополнительно листа поставить "ДА" и в графе корректируемый период "29.12.18"
Правильно ли я понимаю, что теперь будут суммы расходится между Ф2 выручка и НД по прибыли как за 18г. так и за 19г.? И наверняка надо будет писать пояснения в налоговую.
Всё еще осложняется тем, что ставка НДС изменилась(
Что я упускаю или совсем это не так делается?
Помогите, пожалуйста!
Comments
-
Добрый день.Цитата: Как я это вижу.В НУ исправить надо в 4кв 2018г. Уточненку по Прибыли и по НДС.Верно. Важно только до подачи уточненных деклараций перечислить в бюджет доначисленные налоги и пени по ним. Иначе оштрафуют, а то и банковский счет заблокировать могут.Цитата: В БУ исправления должны быть в 2019г.Да.Цитата: От 01.01.2019 сделать реализациюНет, теперь уже текущей датой - см. п. 9 и п. 14 ПБУ 22/2010.
А вот счет-фактура - это документ налогового учета и он должен быть оформлен датой реализации, так что со ставкой НДС проблем не возникнет.
По учету в 1С подсказать не смогу, не работаю с этой программой.Цитата: Правильно ли я понимаю, что теперь будут суммы расходится между Ф2 выручка и НД по прибыли как за 18г. так и за 19г.? И наверняка надо будет писать пояснения в налоговую.Да. -
Добрый день.Цитата: Цитата:От 01.01.2019 сделать реализациюНет, теперь уже текущей датой - см. п. 9 и п. 14 ПБУ 22/2010.ну мы ведь можем обнаружить ошибку 01.01.19?)
Просто там еще по этой реализации претензия есть от 11.03.2019. Не хотелось бы реализацию позже претензии делать. А еще в феврале оплата, зачем аванс лишний. И так то путаница(.. -
Цитата: ну мы ведь можем обнаружить ошибку 01.01.19?)Могли. Но тогда у вас еще не была сдана бухгалтерская отчетность.Цитата: 6. Ошибка отчетного года, выявленная после окончания этого года, но до даты подписания бухгалтерской отчетности за этот год, исправляется записями по соответствующим счетам бухгалтерского учета за декабрь отчетного года (года, за который составляется годовая бухгалтерская отчетность).Читайте нормативку, не зря же на нее постоянно ссылаемся в ответах. А то рискуете еще больше сложностей и путаницы себе создать.
-
Александра Кривошеева,
тогда вопрос усложняется.
15.02.19 пришла оплата от заказчика за минусом претензии (45000-500=44500) 51 / 62.2
Т.к. на тот момент реализации не было, то получается я должна выписать счет-фактуру на аванс. 76АВ / 68.2 по какой ставке? 18 или 20?
05.03.19 нам выставили претензию (500) 76 / 62.1, 91.2 / 76
10.04 обнаружили ошибку за 2018г. (45000) 62.1 / 90, (НДС 18% 6864) 90 / 68.2
Как сюда вписать зачет аванса? или сам аванс тоже нужно сторнировать изза того, что реализация 2018??
62.2 / 62.1 (44500)
68.2 / 76АВ ставка? по дате реализации или по дате обнаружения ошибки?
или както иначе? -
Цитата: 15.02.19 пришла оплата от заказчика за минусом претензии (45000-500=44500) 51 / 62.2В платежном документе что сказано в назначении платежа (дословно)? Есть там упоминание о том, какая именно реализация оплачивается, либо о том, что это аванс под будущую поставку?Цитата: 05.03.19 нам выставили претензию (500) 76 / 62.1, 91.2 / 76То есть претензию вам реально предъявили спустя три месяца после отгрузки (реализации) и спустя почти три недели после того, как произвели оплату с удержанием? А по условиям договора какой срок предусмотрен для всего этого?
Я просто пытаюсь сейчас понять, почему такие огромные разрывы в датах:Цитата: 10.04 обнаружили ошибку за 2018г.После получения претензии еще целый месяц прошел. Как такое может быть? Как организован у вас документооборот?
Да если не навести порядок в этом, еще и не такие сюрпризы возможны! -
Цитата: В платежном документе что сказано в назначении платежа (дословно)? Есть там упоминание о том, какая именно реализация оплачивается, либо о том, что это аванс под будущую поставку?оплата за услуги и ссылка на счет 2018г.. слова "аванс" там нетуЦитата: То есть претензию вам реально предъявили спустя три месяца после отгрузки (реализации) и спустя почти три недели после того, как произвели оплату с удержанием?есть акт об расхождении по количеству и качеству, датированный 27.12.18
сначала претензия от грузоотправителя экспедитору 05.03.19
после претензия от экспедитора перевозчику (нам) 11.03.19
Бог с эти документооборотом. Работаю с тем, что уже имею((
мне бы исправить реализацию( 🙏 -
Цитата: оплата за услуги и ссылка на счет 2018г.. слова "аванс" там нетуЗдесь уже бы вот надо было посмотреть, что это за счет был и когда прошла реализация.
Но если на тот момент никаких следов реализации не было, оставалось только оформить авансовый счет-фактуру, по ставке 20%.Цитата: 10.04 обнаружили ошибку за 2018г. (45000) 62.1 / 90, (НДС 18% 6864) 90 / 68.2Ошибка для вас не существенная?Цитата: сам аванс тоже нужно сторнировать изза того, что реализация 2018??Этот НДС вы должны в налоговом учете начислить декабрём и по ставке 18%. Перечислить налог и пени, после этого подать уточненную декларацию. И за первый квартал уточнять декларацию придется ( в неё же включен авансовый счет-фактура, который теперь там уже не нужен).
А в бухгалтерском учете исправляете как ошибку текущего периода: сторно и новая правильная проводка в месяце обнаружения ошибки (п. 5 ПБУ 22/2010).
